A Receita Federal anunciou mudanças significativas nos leiautes da Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) e da Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica (NFC-e) através da Nota Técnica NFe 2025.002.v.1.01. Essas alterações visam adequar os documentos fiscais à Reforma Tributária, com obrigatoriedade a partir de janeiro de 2026. As empresas devem se preparar para essas mudanças para evitar rejeições nas notas fiscais emitidas.
O foco principal das alterações está na inclusão de novas informações obrigatórias sobre o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) e o Imposto Seletivo (IS). A Receita Federal alerta que a não conformidade com essas novas exigências pode resultar em rejeições das notas fiscais, impactando negativamente as operações empresariais.
Quais são as principais mudanças nos leiautes das notas fiscais?
As mudanças nos leiautes das notas fiscais incluem a introdução de novos grupos de informações. O Grupo UB detalha o IBS, CBS e IS por item da nota, enquanto o Grupo VB totaliza os valores por item, considerando os novos tributos. Já o Grupo W03 é responsável pela totalização geral do IBS, CBS e IS no documento fiscal.
Além disso, novos campos foram adicionados para incluir informações como alíquota efetiva, diferimento, devolução, monofasia e crédito presumido. A emissão de “Nota de Crédito” também foi incorporada às novas regras, ampliando as possibilidades de ajuste nas operações fiscais.
Quais são as novas regras de validação e rejeições?
Com as novas regras, várias rejeições serão implementadas para garantir a conformidade das notas fiscais. Entre elas, destacam-se:
- Rejeição 1026: IBS da UF igual a 0,1% para documentos de 2026.
- Rejeição 1027: IBS da UF igual a 0,05% para documentos de 2027 e 2028.
- Rejeição 1036: IBS do Município igual a 0 para documentos de 2026.
- Rejeição 1037: CBS igual a 0,9% para documentos de 2026.
- Rejeição 1115: Falta de informações de IBS/CBS.
Essas rejeições visam assegurar que as informações sobre os novos tributos sejam devidamente preenchidas, evitando problemas na emissão das notas fiscais.
Como será o cronograma de implantação das novas regras?
O cronograma de implantação das novas regras está dividido em três fases principais:
- Homologação: julho de 2025.
- Produção: outubro de 2025.
- Obrigatoriedade: janeiro de 2026.
Durante esse período, as empresas devem atualizar seus sistemas e capacitar suas equipes para garantir a conformidade com as novas exigências fiscais. A adaptação antecipada é crucial para evitar rejeições e garantir a continuidade das operações.
Qual é o impacto das mudanças na Reforma Tributária?
As alterações nos leiautes das notas fiscais fazem parte do processo de implementação do IBS e da CBS, tributos criados pela Reforma Tributária. Esses novos tributos substituirão gradualmente os tributos federais, estaduais e municipais até 2033. A reforma busca simplificar o sistema tributário brasileiro, mas exige que as empresas se adaptem às novas regras para garantir a conformidade e evitar problemas fiscais.
Especialistas recomendam que as empresas comecem a se preparar desde já, atualizando seus sistemas e treinando suas equipes, para garantir uma transição suave e evitar impactos negativos em suas operações e fluxo de caixa.
